¿Habrá impuesto a las herencias en la CDMX? Lo que debes saber sobre la iniciativa de ley y cómo podría afectar tu patrimonio
En los últimos meses ha surgido un intenso debate sobre una iniciativa para gravar las herencias y donaciones de alto valor en México, lo que ha generado preocupación entre propietarios de inmuebles y familias que desean proteger su patrimonio.
Muchas personas se preguntan si al heredar una casa en la Ciudad de México deberán pagar un nuevo impuesto o si la medida ya es obligatoria.
En Casa Confort Bienes Raíces creemos que una decisión patrimonial debe tomarse con información clara y actualizada. Por ello, te explicamos en qué consiste la propuesta, quiénes podrían verse afectados y cuál es su situación jurídica actual.
¿De qué trata la iniciativa del impuesto sobre las herencias?
En marzo de 2025 fue presentada una iniciativa de reforma a la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR) para establecer un gravamen a las herencias, legados y donaciones de alto valor económico. La propuesta busca modificar la exención que actualmente existe para este tipo de ingresos y aplicar un esquema de tasas progresivas únicamente a patrimonios que superen determinados montos. (Garrigues)
El objetivo planteado por sus promoventes es incrementar la recaudación fiscal y reducir la concentración de riqueza mediante un impuesto dirigido a grandes fortunas. Sin embargo, la iniciativa ha generado debate entre especialistas, legisladores y el sector inmobiliario respecto a su impacto en la planeación patrimonial. (Garrigues)
Es importante señalar que no se trata de un impuesto exclusivo de la Ciudad de México, sino de una propuesta para modificar una ley federal (la Ley del ISR), aunque el debate inició en el Congreso de la Ciudad de México. (ADNPolítico)
¿Actualmente existe un impuesto por heredar una propiedad?
No.
Actualmente, en México las herencias y los legados se encuentran exentos del Impuesto Sobre la Renta, conforme a la legislación vigente.
Cuando una persona recibe un inmueble mediante una sucesión, normalmente deberá cubrir únicamente los gastos relacionados con el proceso sucesorio, como honorarios notariales, derechos registrales y, en algunos casos, impuestos locales derivados de la adjudicación, pero no existe un impuesto federal general por recibir una herencia. (Garrigues)
¿Existe manera de exentar ese impuesto?
Al día de hoy no es necesario tramitar ninguna exención adicional, ya que las herencias continúan exentas de ISR conforme a la legislación vigente.
Si en el futuro una reforma de este tipo fuera aprobada, las reglas de exención dependerían del texto definitivo de la ley. La iniciativa original contemplaba mantener libres del impuesto las herencias por debajo de un determinado umbral económico y aplicar el gravamen únicamente al excedente. Sin embargo, el contenido ha sido objeto de modificaciones y debate legislativo. (ADNPolítico)
¿De cuánto sería el impuesto?
Como la iniciativa no ha sido aprobada, actualmente no existe un impuesto vigente que deba pagarse.
La propuesta originalmente planteaba un esquema progresivo como el siguiente:
- 10 % sobre el excedente de herencias superiores al umbral establecido.
- 20 % sobre excedentes de montos mayores.
- 30 % para los patrimonios de mayor valor.
Durante la discusión pública incluso existieron diferencias sobre el monto a partir del cual comenzaría a aplicarse el impuesto, lo que demuestra que la propuesta aún no cuenta con un texto definitivo aprobado. (ADNPolítico)
¿Cuándo entra en vigor?
Actualmente no ha entrado en vigor.
Hasta la fecha, la iniciativa no ha sido aprobada por el Congreso de la Unión ni publicada en el Diario Oficial de la Federación, por lo que no existe ninguna obligación fiscal nueva para quienes heredan un inmueble en México. (Garrigues)
Mientras no concluya el proceso legislativo y la reforma sea publicada oficialmente, continúan aplicándose las reglas fiscales actuales.
¿Qué significa esto para quienes desean heredar una propiedad?
Si eres propietario de una casa, departamento o terreno, no existe motivo para realizar operaciones precipitadas por temor a un nuevo impuesto.
Lo recomendable es:
- Contar con un testamento actualizado.
- Mantener en orden la documentación del inmueble.
- Regularizar cualquier problema registral.
- Solicitar asesoría jurídica y fiscal antes de transmitir un patrimonio.
- Dar seguimiento a las reformas fiscales que puedan afectar las operaciones inmobiliarias.
Una adecuada planeación patrimonial ayuda a reducir costos, evitar conflictos familiares y agilizar los procesos sucesorios.
¿Cómo puede ayudarte Casa Confort Bienes Raíces?
En Casa Confort Bienes Raíces entendemos que el patrimonio familiar representa años de esfuerzo y dedicación. Por ello, acompañamos a nuestros clientes en procesos de compraventa, sucesiones, regularización documental y asesoría inmobiliaria preventiva.
Nuestro equipo puede ayudarte a:
- Revisar la situación jurídica de tu inmueble.
- Preparar la documentación para una futura sucesión.
- Asesorarte durante la venta de una propiedad heredada.
- Coordinar el proceso con notarios y especialistas.
- Brindarte acompañamiento hasta la firma de escrituras.
Conclusión
La llamada “iniciativa del impuesto sobre las herencias” ha generado numerosas dudas entre los propietarios de inmuebles. Sin embargo, es importante distinguir entre una propuesta legislativa y una ley vigente.
Hoy en día, en México no existe un impuesto federal general que grave las herencias como lo plantea esta iniciativa, y la propuesta aún no ha sido aprobada ni ha entrado en vigor. Si en el futuro hubiera cambios, será fundamental analizar el texto definitivo y sus implicaciones para la planeación patrimonial.
En Casa Confort Bienes Raíces seguiremos informándote sobre las reformas que puedan impactar la compra, venta y transmisión de bienes inmuebles, para que tomes decisiones con certeza jurídica y protejas tu patrimonio.